Calcula el ISN de 2026 para las 32 entidades federativas a partir de su base gravable estatal. Incluye la tarifa progresiva de Sinaloa y los adicionales identificados de Chiapas, Chihuahua, Guerrero, Sonora, Veracruz y Zacatecas. Las exenciones, deducciones y estímulos individuales deben estar acreditados; no se presumen a partir del bruto de nómina.

Fórmula

Total del periodo = impuesto sobre la base gravable + adicionales − estímulos autorizados − pagos acreditables + otros conceptos determinados. Sinaloa usa cuota fija y porcentaje sobre excedente; no una tasa única sobre toda la nómina.

Ejemplos

Sinaloa: base mensual de un millón de pesos

Cuota fija 22.800 MXN más el 3 % del excedente sobre 900.000,01: 25.800,00 MXN al redondear a centavos, antes de estímulos.

Chihuahua: base de 100.000 MXN

ISN 4.000; universidad 240; FECHAC 300 y FICOSEC 150 sobre el ISN de referencia: total 4.690 MXN antes de estímulos u otros conceptos.

GUÍA PRÁCTICA

Cuándo utilizar esta calculadora

El impuesto sobre nóminas es una obligación estatal cuyo cálculo puede incluir tramos, adicionales y beneficios. Esta herramienta permite revisar el coste fiscal del empleador a partir de la base gravable correspondiente a la entidad, sin equipararla automáticamente al bruto de todos los recibos.

Qué datos conviene preparar

Selecciona la entidad y el periodo y prepara la base estatal correctamente depurada. Separa estímulos autorizados, pagos acreditables y otros conceptos ya determinados. Si existen exenciones o deducciones, confirma su fundamento: no se deducen únicamente por ser conceptos habituales de una nómina.

Cómo interpretar el resultado

Facturación, beneficio, base gravada y coste fiscal de la actividad son conceptos diferentes. Una condición de acceso o exención puede depender del volumen de ingresos aunque la cuota se calcule con otra base. Los estímulos y créditos también requieren distinguir entre una reducción de la base y un ajuste del impuesto. Antes de comparar negocios o periodos, mantén identificados el contribuyente, la modalidad, el ejercicio y los pagos previos que realmente forman parte de la estimación.

Un caso práctico para comparar

Al comparar centros de trabajo de distintas entidades, utiliza en cada uno las reglas de su base y tarifa. El ISN no es la retención de ISR del trabajador. Para revisar el impuesto descontado a una persona o su sueldo neto, utiliza las herramientas de nómina correspondientes.

Comprueba el cálculo paso a paso

  1. Haz coincidir los datos con el periodo elegido y utiliza MXN en los campos monetarios. Si partes de un documento en otra moneda o de varios periodos, resuelve esa diferencia antes de introducir una cantidad agregada.
  2. Calcula primero el caso documentado. Después modifica una sola entrada cada vez para comparar escenarios y conserva los valores originales. Así podrás atribuir la diferencia a un supuesto concreto en lugar de a varios cambios simultáneos.
  3. Lee el desglose junto con la fórmula y los ejemplos de esta página. Si un documento oficial muestra otra cifra, revisa fecha, base, redondeo y conceptos omitidos antes de modificar una tasa o considerar que existe un error.

Completa el análisis con otro cálculo

Estas herramientas resuelven otras cuestiones de México. Elige la que corresponda al importe que quieras comprobar:

Si estás comparando países

Abre la jurisdicción correspondiente si comparas una mudanza, una oferta o una operación en otro país. Cada herramienta utiliza su moneda, periodo y alcance; su resultado no debe trasladarse directamente al cálculo actual.

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Preguntas frecuentes

¿Qué periodo se introduce?

Chiapas y Oaxaca usan base bimestral; el resto de las tablas incorporadas, mensual. La base comprende los conceptos gravados de todo ese periodo. No se calcula el año multiplicando una sola nómina.

¿El ISN se descuenta al trabajador?

Es un impuesto a cargo del empleador. No debe confundirse con el ISR retenido o las cuotas del trabajador al IMSS.

¿Cómo se aplican estímulos o un amparo?

Introduce los importes autorizados por separado para principal y adicionales. Para una tasa o contribución distinta usa la determinación manual; no se extiende automáticamente un beneficio a impuestos que no comprende.

CONSULTA LAS REFERENCIAS

Fuentes oficiales