Calculadora de IVA e IRPF para facturas en España

Qué importe tienes y qué quieres averiguar

Antes de calcular, mira qué cifra aparece en tu presupuesto o factura. La base imponible es el importe al que se aplican los porcentajes en el supuesto sencillo de esta herramienta. El precio con IVA suma base y cuota de IVA. Si existe retención, la cantidad que transfiere el cliente será menor que ese precio.

El modo «Neto sin IVA» significa base menos retención. No es un salario neto ni el beneficio del autónomo: aún faltan gastos, cotizaciones y la liquidación definitiva de sus impuestos. Las cuatro opciones del formulario permiten reconstruir la misma operación a partir de datos diferentes.

Referencias: BOE: Ley del IVA, artículos 78, 90 y 91 · BOE: Reglamento del IRPF, obligación de retener y actividades profesionales

Añadir IVA y extraer el IVA incluido

Para añadir un IVA del 21% a una base de 1.000 €, multiplica la base por 0,21: la cuota es 210 € y el precio con IVA es 1.210 €. Si solo conoces esos 1.210 € antes de retención, recupera la base dividiendo entre 1,21. Restar el 21% al precio final daría una base incorrecta.

Selecciona «Precio con IVA antes de retención» para hacer esa división. Si la cifra que conoces ya descuenta el IRPF, utiliza «Total que paga el cliente»: en ese caso la división cambia a importe ÷ (1 + tipo de IVA − tipo de retención). Para una operación sin retención, ambos importes coinciden.

Cuando solo necesitas añadir o quitar IVA, la calculadora específica de IVA ofrece un recorrido más corto. Si tu factura lleva retención de IRPF, utiliza este desglose conjunto para comprobar el precio y la cantidad que recibirás del cliente.

• Añadir o quitar IVA sin retención

Referencias: BOE: Ley del IVA, artículos 78, 90 y 91

IVA y retención de IRPF cumplen funciones distintas

El IVA repercutido se añade al precio. La retención de IRPF, cuando procede, la descuenta el pagador y la ingresa como pago a cuenta del impuesto de quien cobra. En esta operación ambos porcentajes se calculan sobre la base, no se calcula el IRPF sobre la cuota de IVA.

No todas las facturas de un autónomo llevan retención. Importan la clase de renta y la condición del destinatario como obligado a retener; no basta con estar dado de alta como autónomo. Un servicio profesional a una empresa y una venta a un consumidor pueden requerir tratamientos distintos. Comprueba el supuesto antes de seleccionar 0%.

El tipo profesional general es el 15%. Para el inicio de actividad puede corresponder el 7% en el año de inicio y los dos siguientes si no hubo actividad profesional en el año anterior, con comunicación al pagador. También existen otros supuestos legales del 7%; el formulario no determina si reúnes sus requisitos.

• Consultar por separado la estimación del IAE

Referencias: AEAT: tipos de retención 2026 desde el 10 de septiembre · BOE: Reglamento del IRPF, obligación de retener y actividades profesionales

Ejemplos de desglose con distintos porcentajes

Servicio profesional con base de 1.000 €, IVA del 21% y retención del 15%: IVA 210 €, precio con IVA 1.210 €, IRPF 150 €, pago del cliente 1.060 € y neto sin IVA 850 €. Esos 1.060 € son el dinero recibido; no los 850 € del neto sin IVA.

Con la misma base e IVA y una retención del 7% legalmente aplicable, la retención baja a 70 €, el pago del cliente es 1.140 € y el neto sin IVA 930 €. La menor retención no determina por sí sola un impuesto anual menor.

En una operación que legalmente tribute al 10% sin retención, una base de 200 € produce 20 € de IVA y un pago de 220 €. Con base de 250 €, IVA del 4% y sin retención, son 10 € de IVA y 260 € de pago. Estos ejemplos prueban la aritmética; no clasifican tus bienes o servicios.

Referencias: AEAT: tipos impositivos del IVA · AEAT: tipos de retención 2026 desde el 10 de septiembre

Tipos, fecha de consulta y excepciones territoriales

Contenido comprobado el 18 de septiembre de 2026. El formulario ofrece los tipos de IVA 21%, 10%, 4% y 0% para los supuestos que correspondan. Una operación exenta o no sujeta no es jurídicamente lo mismo que otra gravada al 0%, aunque la cuota aritmética sea cero. Revisa la clasificación, el devengo y las reglas vigentes en la fecha de la operación.

El cuadro de retenciones de la AEAT aplicable desde el 10 de septiembre de 2026 mantiene el 15% profesional general, el 7% en sus supuestos y el 19% para arrendamientos urbanos sujetos. Incluye la reducción territorial del 60% cuando se cumplan sus condiciones; también recoge su aplicación excepcional a rentas satisfechas desde esa fecha en La Palma para residentes habituales y efectivos con derecho a ella. Las opciones 6%, 2,8% y 7,6% hacen esa operación aritmética, sin acreditar el derecho.

La reducción de IRPF no convierte una operación de Canarias, Ceuta o Melilla en una operación con IVA peninsular. Esta calculadora no calcula IGIC ni IPSI ni decide dónde se localiza un servicio. En operaciones internacionales, exentas, con inversión del sujeto pasivo o con regímenes especiales necesitas revisar el tratamiento antes de usar una cifra.

Referencias: AEAT: tipos impositivos del IVA · AEAT: tipos de retención 2026 desde el 10 de septiembre

Redondeo y alcance de esta calculadora de facturas

La base y cada cuota se redondean a dos decimales; el total suma y resta esas líneas. En el cálculo inverso puede no existir una base en céntimos que reproduzca exactamente el importe objetivo. La calculadora muestra la diferencia en ese caso, en lugar de presentar un total que no cuadra con su desglose.

El modelo utiliza una única base compartida por IVA e IRPF. No resuelve facturas con varios tipos, bases distintas, suplidos, recargo de equivalencia, retenciones especiales sobre otra base ni facturas rectificativas con importes negativos. Separa y verifica los conceptos de esos documentos.

El resultado no es el modelo 303, el 130 ni una declaración anual: faltan el conjunto de operaciones, IVA soportado deducible, gastos y otros datos del periodo. Tampoco emite una factura con validez documental ni calcula las retenciones de una nómina.