Desglosa una factura a partir de su base. Para servicios profesionales de una persona física a una persona moral, la retención ordinaria de ISR es del 10 %; en RESICO puede corresponder el 1,25 %. La retención de IVA de dos tercios se calcula sobre el IVA trasladado. Selecciona retenciones únicamente cuando procedan por las partes, el régimen y la operación.

Fórmula

Neto cobrado = base + IVA trasladado − ISR retenido sobre la base − IVA retenido. Dos tercios del IVA se calculan como una fracción exacta.

Ejemplos

Servicios profesionales, base 10.000 MXN

Con IVA 16 %, ISR 10 % y retención de dos tercios del IVA: total 11.600 MXN y cobro 9.533,33 MXN. Con ISR RESICO 1,25 %, el cobro es 10.408,33 MXN.

GUÍA PRÁCTICA

Cuándo utilizar esta calculadora

Esta herramienta separa el valor del servicio, el IVA trasladado y las retenciones que modifican el cobro. Es útil para revisar una factura profesional y explicar por qué el importe depositado puede ser menor que el total formado por la base y el IVA.

Qué datos conviene preparar

Comprueba la condición de emisor y pagador, el régimen aplicable y las retenciones que proceden. La retención de ISR se calcula sobre su base y la de IVA sobre el impuesto correspondiente. No intercambies esos porcentajes ni apliques una retención por el mero hecho de facturar.

Cómo interpretar el resultado

La base de la factura expresa el valor del servicio bajo el supuesto elegido. Los impuestos trasladados aumentan el total y las retenciones pueden modificar quién recibe o ingresa parte del pago. Una retención no suele equivaler a una rebaja comercial: ambas pueden reducir un cobro, pero intervienen en etapas distintas. Para conciliar el documento, sigue el orden de base, impuestos, retenciones y pago, y comprueba que los porcentajes se apliquen sobre la magnitud correcta.

Un caso práctico para comparar

Al conciliar la factura con el depósito, identifica qué cantidades retiene el cliente y cuáles entrega al proveedor. Una retención no elimina el impuesto trasladado ni convierte todo el cobro en ingreso disponible. Para una renta de inmueble, utiliza el formulario específico de arrendamiento.

Comprueba el cálculo paso a paso

  1. Haz coincidir los datos con el periodo elegido y utiliza MXN en los campos monetarios. Si partes de un documento en otra moneda o de varios periodos, resuelve esa diferencia antes de introducir una cantidad agregada.
  2. Calcula primero el caso documentado. Después modifica una sola entrada cada vez para comparar escenarios y conserva los valores originales. Así podrás atribuir la diferencia a un supuesto concreto en lugar de a varios cambios simultáneos.
  3. Lee el desglose junto con la fórmula y los ejemplos de esta página. Si un documento oficial muestra otra cifra, revisa fecha, base, redondeo y conceptos omitidos antes de modificar una tasa o considerar que existe un error.

Completa el análisis con otro cálculo

Estas herramientas resuelven otras cuestiones de México. Elige la que corresponda al importe que quieras comprobar:

Si estás comparando países

Abre la jurisdicción correspondiente si comparas una mudanza, una oferta o una operación en otro país. Cada herramienta utiliza su moneda, periodo y alcance; su resultado no debe trasladarse directamente al cálculo actual.

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Preguntas frecuentes

¿Las retenciones se restan de la base?

No. La base se mantiene: las retenciones reducen el importe que el cliente entrega al proveedor.

CONSULTA LAS REFERENCIAS

Fuentes oficiales