El cálculo estima la cuota adicional del IRPF del régimen común por ganancias de ventas o permutas de criptomonedas. La escala del ahorro tiene tipos del 19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 30 % para 2025 y 2026. El importe se expresa en euros y tiene en cuenta el tramo ocupado por el resto de la base liquidable del ahorro. No sustituye el cálculo de toda la declaración ni incluye regímenes forales.

Fórmula

Ganancia = transmisión − adquisición − gastos. Ganancia gravada = máximo(0, ganancia − pérdidas aplicables). Impuesto adicional = cuota del ahorro con esta ganancia − cuota sin esta ganancia.

Ejemplos

Ganancia con pérdidas compensables

Ventas de 20.000 €, compras de 10.000 €, gastos de 100 € y pérdidas aplicables de 1.000 €: ganancia de 9.900 €, base adicional de 8.900 € e IRPF estimado de 1.749 €, sin otras rentas del ahorro.

GUÍA PRÁCTICA

Cuándo utilizar esta calculadora

Para estimar el impuesto de una venta o permuta de criptomonedas hace falta identificar la ganancia en euros, no solamente el dinero retirado a una cuenta bancaria. La herramienta calcula el efecto adicional de esa ganancia sobre una base del ahorro que puede contener otras rentas.

Qué datos conviene preparar

Prepara los valores de adquisición y transmisión, los gastos computables y las pérdidas que puedan aplicarse. Revisa el resto de tu base del ahorro: si ya ocupa parte de la escala, el impuesto adicional puede ser distinto del que resultaría al tratar la operación como tu única renta.

Cómo interpretar el resultado

Ingreso bruto, base gravada y cuota son magnitudes distintas. Una deducción puede modificar la base, mientras que un crédito o pago previo puede actuar sobre la cuota o el saldo. En una escala progresiva, el tipo marginal no representa necesariamente el porcentaje de toda la renta. La tasa efectiva relaciona el impuesto con la base de comparación utilizada; para interpretarla es necesario saber si esa base es renta bruta, neta o gravada y qué conceptos están incluidos.

Un caso práctico para comparar

Al comparar dos operaciones, conserva el mismo criterio de valoración y no dupliques las comisiones. Una minusvalía económica y una pérdida fiscal compensable no son siempre equivalentes. El resultado corresponde al alcance indicado de ventas y permutas, sin resolver por sí solo toda la declaración o los regímenes forales.

Comprueba el cálculo paso a paso

  1. Haz coincidir los datos con el periodo elegido y utiliza EUR en los campos monetarios. Si partes de un documento en otra moneda o de varios periodos, resuelve esa diferencia antes de introducir una cantidad agregada.
  2. Calcula primero el caso documentado. Después modifica una sola entrada cada vez para comparar escenarios y conserva los valores originales. Así podrás atribuir la diferencia a un supuesto concreto en lugar de a varios cambios simultáneos.
  3. Lee el desglose junto con la fórmula y los ejemplos de esta página. Si un documento oficial muestra otra cifra, revisa fecha, base, redondeo y conceptos omitidos antes de modificar una tasa o considerar que existe un error.

Completa el análisis con otro cálculo

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Preguntas frecuentes

¿Puedo introducir importes en dólares?

Convierte cada importe a euros al cambio correspondiente a su fecha antes de calcular. Cambiar el símbolo de moneda no convierte el valor ni los tramos fiscales.

¿Cómo identifico el coste de las monedas vendidas?

Para monedas homogéneas adquiridas en distintos momentos se aplica el criterio FIFO: se consideran transmitidas primero las adquiridas antes. El coste debe corresponder a las unidades transmitidas.

¿Se aplica el tipo más alto a toda la ganancia?

No. La escala es progresiva: cada tramo tributa a su tipo. Otras rentas del ahorro pueden ocupar los tramos inferiores.

¿Las pérdidas producen una devolución?

No automáticamente. Solo se aplican las pérdidas que cumplen los requisitos de compensación; el importe pendiente requiere revisar los límites y plazos en la declaración.

CONSULTA LAS REFERENCIAS

Fuentes oficiales