Calculadora de retenciones en arrendamiento en México
Ejemplos
Preguntas frecuentes
¿Quién hace la retención: el arrendador o el inquilino?
Cuando el inquilino es persona moral, normalmente la empresa retiene y entera al SAT lo retenido, y te paga el neto.
¿La retención de ISR se calcula sobre el total con IVA?
En el esquema típico se calcula sobre la renta (subtotal), sin considerar el IVA.
¿Cuánto es la retención de IVA en arrendamiento?
En los supuestos señalados, la persona moral retiene 2/3 del IVA trasladado cuando el IVA aplica (por ejemplo, local comercial).
¿Si rento casa habitación, ¿lleva IVA?
En general, el arrendamiento destinado exclusivamente a casa habitación está exento de IVA, pero hay excepciones (por ejemplo, si se renta amueblada).
¿Entonces, si es casa habitación exenta, ¿también hay retención de IVA?
No. Si no se traslada IVA, no hay IVA que retener. La calculadora permite marcar el IVA como exento para que la retención de IVA sea cero.
¿Qué pasa si estoy en RESICO?
El porcentaje de ISR retenido puede cambiar (por ejemplo, 1.25% en pagos de persona moral a persona física RESICO). En ese caso, la calculadora aplica la retención reducida.
¿Estas retenciones se reflejan en el CFDI de arrendamiento?
Sí. En ejemplos didácticos del SAT se muestran impuestos trasladados y retenidos (IVA e ISR) con sus tasas precargadas.
¿La calculadora da un resultado exacto?
El cálculo matemático sí, con los porcentajes capturados. En la práctica puede variar por redondeos, por el tratamiento específico (exento o gravado) y por tu régimen o el tipo de arrendatario.
Nota: Esta calculadora ofrece una estimación. Las tasas pueden variar por región y cambiar con el tiempo. No constituye asesoría fiscal.
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Fuentes
- LISR: retención de ISR en arrendamiento (art. 116)Secretaría de Gobernación (Orden Jurídico Nacional) · México · Consultado: 2026-01-27Referencia oficial del marco legal citado para retenciones de ISR en arrendamiento.
- LIVA: retenciones (art. 1-A)Cámara de Diputados · México · Consultado: 2026-01-27Marco legal de retenciones de IVA en supuestos específicos.
- Reglamento de la Ley del IVA: retención de 2/3 del IVA (art. 3)Gobierno de México · México · Consultado: 2026-01-27Referencia operativa común: retención de dos terceras partes del IVA trasladado.