Calculadora de IVU de Puerto Rico

Qué tasa elegir: 11,5%, 7% o 4%

La tasa general de ventas del 11,5% se aplica desde el 1 de julio de 2015. La parte municipal ya está incluida: no añadas otro 1% al resultado. La localidad y la clasificación de la operación importan para la administración del impuesto; el formulario no consulta ordenanzas ni certificaciones de un municipio.

Los alimentos preparados elegibles vendidos por un restaurante certificado pueden tributar al 7%, compuesto por 6% estatal y 1% municipal. La reducción comenzó el 1 de octubre de 2019. Las bebidas alcohólicas y los combos con alcohol a precio indivisible conservan el 11,5%. No basta con que el negocio venda comida.

El IVU especial del 4% corresponde a determinados servicios entre comerciantes y servicios profesionales designados, con sus exclusiones. Es estatal y no lleva el 1% municipal. Una compra realizada por un negocio no se convierte automáticamente en un servicio sujeto al 4%.

Referencias: Hacienda: cambio del IVU desde el 1 de julio de 2015 · Hacienda: DA 19-06, alimentos preparados, certificado y alcohol · Hacienda: DA 15-21, servicios al 4% y exclusión municipal

Añadir IVU y sacar el impuesto incluido

Si partes de un precio sin impuesto, introduce ese importe como base. Con el tratamiento general, una compra de $80 genera $8,40 estatales y $0,80 municipales: el IVU es $9,20 y el total $89,20. Para comprobar una cotización, compara el total con el total; comparar la base de un presupuesto con el precio final de otro produce una diferencia engañosa.

Si conoces el total con IVU, utiliza el modo de impuesto incluido. Antes de redondear, la base se obtiene dividiendo el total entre 1,115. Así, $223 incluidos corresponden a una base de $200 y a $23 de impuesto. Restar el 11,5% directamente de $223 daría una base incorrecta porque el porcentaje se aplica al precio antes del impuesto.

Referencias: Hacienda: DA 17-04, desglose estatal/municipal e impuesto sobre uso

Por qué puede aparecer una diferencia de un centavo

Esta herramienta redondea a centavos los componentes estatal y municipal por separado. Una base de $9,99 al tipo general da $1,05 estatal y $0,10 municipal, con total de $11,14. Es el método implementado, no una certificación de todos los sistemas de facturación. Un recibo que redondee por artículo puede diferir de un cálculo sobre el subtotal agregado.

Antes de considerar errónea una factura, comprueba descuentos, artículos exentos, líneas con distintas tasas y el punto de redondeo. El cálculo inverso busca una base a centavos que reproduzca exactamente el total con este método. Algunos totales no tienen esa base: en ese caso la herramienta muestra un aviso y pide utilizar el precio antes del impuesto.

Exenciones, compras mixtas y límites de la herramienta

Clasifica por separado las partidas que tengan tratamientos distintos. La opción exenta representa una exención ya comprobada: no decide si un producto, comprador o certificado cumple sus requisitos. Los periodos escolares del formulario son ventanas fechadas y limitadas a artículos elegibles; no equivalen a una exención permanente de cualquier compra escolar.

Para compras sujetas a impuesto sobre uso, distingue lo cobrado por el vendedor de lo que debe ingresar el comprador. Que el vendedor no haya cobrado IVU no demuestra que no exista obligación. La calculadora no presenta planillas en SURI ni determina créditos, permisos o obligaciones de registro. Usa su desglose como comprobación informativa de una operación documentada.

Referencias: Hacienda: DA 17-04, desglose estatal/municipal e impuesto sobre uso · Hacienda: periodo escolar de julio de 2026